Начисление пенсии ип на енвд

Содержание

1 Калькулятор страховых взносов ИП
2 Расчет пенсии ИП
3 Как начисляются пенсионные баллы ИП
4 Пенсия для Индивидуального предпринимателя
5 Пенсия для ИП в 2019 году
6 Уменьшение ЕНВД на страховые взносы ИП в 2019 году

Калькулятор страховых взносов ИП

После расчёта предлагаем воспользоваться образцом заполнения платёжного поручения для оплаты страховых взносов за этот год с полным описанием всех характеристик полей документа.

Как пользоваться калькулятором

По умолчанию производится расчет за выбранный целый год. Если в этот году у вас было зарегистрировано ИП, либо вы его закрыли, то выберите более конкретную начальную и конечную дату периода.
Если ваш доход за выбранный период составил не более 300 000 рублей, то поле «Доход за этот период» вы можете оставить пустым. Введенная сумма не повлияет на итоговый результат.
Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

08 мая 2019 17:05

Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии — это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии — эту пенсию и формируют.

Кто такой Индивидуальный предприниматель (ИП)?

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Страховой стаж для ИП?

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.

Периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.

После регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования указанные периоды работы и (или) иной деятельности подтверждаются сведениями индивидуального (персонифицированного) учета.

При неуплате ИП страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.

В случае прекращения деятельности страхователя в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения.

Как подтвердить страховой стаж Индивидуально предпринимателю?

При назначении пенсии для ИП в страховой стаж (для определения права) и в общий трудовой стаж (до 01.01.2002 г. для исчисления размера пенсии) включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.

В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

В случае невозможности подтверждения страхового стажа в качестве ИП можно рассчитывать только на «социальную» пенсию. Также напомним, если физическое лицо не снято с учета как ИП, то взносы в ПФР должны платить, независимо от того получаете ли в данный момент доход или нет.

Какие документы нужны ИП для оформления пенсии?

По закону РФ ИП выходят на пенсию также, как и все. Женщины в 60 лет, мужчины в 65 лет. За назначением пенсии гражданам, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно. Подать заявление в территориальный орган ПФР возможно по месту жительства, месту пребывания, месту фактического проживания, через МФЦ либо через личный кабинет гражданина на сайте ПФР.

Для начисления пенсии в 2019 году необходимо иметь страхового стажа не менее 10 лет. Если же этот срок будет менее 10 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает.

Если же по каким-то причинам, взносы не уплачивались своевременно, то этот период осуществления работы в качестве индивидуального предпринимательской деятельности не будет зачтён в страховой стаж, и соответственно не следует рассчитывать, что и размер предполагаемой пенсии будет выше.

Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности (страховой стаж) являются:

свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности)
свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.

У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина, работающего на предприятии. При подсчёте входят все года и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР.

«Северный» стаж для Индивидуального предпринимателя

Аналогичный порядок применяется при исчислении стажа, дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере.

При этом отмечаем, что факт непосредственного осуществления предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях должен быть подтвержден документально.

Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Расчет пенсии ИП

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей сильно отличается от расчёта пенсий наёмных сотрудников. Отличия есть в учёте страхового стажа, в размерах и правилах оплаты пенсионных (страховых) взносов и в формулах расчёта будущей пенсии для ИП. В этой статье мы рассмотрим все детали начисления и расчёта страховых пенсий по старости для предпринимателей.

Как рассчитывают пенсию ИП?

В процедуре расчета пенсии индивидуальным предпринимателям имеется очень много разнообразных нюансов и особенностей. Начиная с 2015 года, процесс вычисления пенсии основан на количестве баллов, которые начислены за весь период учитываемого стажа. На сегодняшний день применима следующая формула:
Каждый год на размеры пенсии все большее влияние оказывает размер пенсионных коэффициентов. На сегодняшний день с каждым годом неиспользования пенсии, она растет на какой-то определенный процент: фиксированная 5,6%, а страховая 7%.

Потому, чем дольше не будет предприниматель обращаться в отделение ПФР региональное для оформления пенсии, тем больше будет ее величина. Гражданину, которому уже начали начислять пенсию, возможно от нее отказаться для зачисления определенного количества коэффициентов. Однако в таком случае срок, на протяжении которого начисление пенсии происходить не будет не должен составлять меньше 12 месяцев. Но в большую сторону возможно увеличение отрезка времени неначисления.
Существуют различные способы расчета размеров пенсии: это возможно сделать самостоятельно, воспользовавшись выше приведенной формулой или при помощи специального калькулятора, которых в интернете большое множество.
Если у гражданина нет опыта в проведении такого рода вычислений, он может осуществить расчет по аналогии. Получение более точных данных возможно при обращении напрямую в отделение Пенсионного фонда с определенным запросом. В том числе можно воспользоваться услугами, предоставляемыми на портале «Госуслуг».
Входило ли индивидуальное предпринимательство в трудовой стаж:
Ответ на этот вопрос будет положительный. Однако не стоит забывать, что существует ряд особых требований к величине стажа трудового. Стаж должен быть не меньше величины, которая установлена на законодательном уровне.

Читайте так же: Документы для детского пособия для неработающих

Факторы, влияющие на размер пенсии для ИП:

суммы, которые перечисляются в ПФР самим ИП;
размер стажа;
длительность неиспользования пенсии.

Наиболее существенные моменты следует изучить заранее. Только в таком случае возможно избежание возникновения различных спорных моментов и осложнений.

ПРИМЕР

Может ли ИП-работодатель на ЕНВД учесть взносы «за себя» за 2018 год, уплаченные в 2019 году? Да, такое правое у него есть. Причем никакого особого порядка для такого учета не предусмотрено: фиксированные платежи учитывайте в том же порядке, что и взносы за работников, – в том квартале, в котором оплатили. При этом годовая сумма взносов за 2018 год, которую приняли к вычету, должна быть не более начисленной.

В 2019 году можно учесть и пенсионные взносы за 2018 год с дохода свыше 300 тыс. руб., и просто недоимку по фиксированным взносам за 2018 год (если она есть). Например, ИП-работодатель перечислил недоимку по взносам «за себя» за 2018 год, а также пенсионные взносы с дохода свыше 300 тыс. руб. в I квартале 2019 года. Учесть их можно только в декларации за I квартал 2019 года.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как начисляются пенсионные баллы ИП

Когда нужно платить?

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря. В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки. Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Если для ИП предусмотрен дополнительный взнос в ПФР (в случае дохода свыше 300 000 руб.), то его нужно внести до 1 апреля следующего года. При этом до 31 декабря нужно уплатить обязательную часть, а до апреля можно «затянуть» со взносами, исчисленными с суммы, которая превысила лимит в 300 тыс. руб.

Как работает калькулятор

С 2018 года калькулятор при расчетах основывается на статье 430 НК РФ и фактически формулу расчета можно записать так:

С_взн = Р_фикс / 12 х N_мес, где:

С_взн – сумма страхового взноса к уплате;
Р_фикс – фиксированный размер конкретного страхового взноса (в ПФР или в ФФОМС);
N_мес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос (ведь бизнес может быть начат не с начала года или нужно рассчитать только часть платежа).

До 2018 года калькулятор применяет для расчета страховых взносов формулу, установленную ст.14 ФЗ №212-ФЗ:

С_взн = МРОТ х Р_тар х N_мес, где:

С_взн – сумма страхового взноса к уплате;
МРОТ – величина МРОТ, принятая государством на отчетный год;
Р_тар – размер тарифа конкретного страхового взноса (в ПФР — 26% или в ФФОМС — 5,1%);
N_мес – количество месяцев, за которые уплачивается взнос.

Если нужно посчитать дополнительную сумму взноса для ИП с более чем 300 –тысячным годовым доходом, то ПФР должно получить дополнительный 1% с суммы, превысившей лимит.

Пенсия для Индивидуального предпринимателя

Размеры страховых взносов

Размер будущей пенсии ИП очень сильно зависит от суммы его страховых взносов. Ежегодный объем этих взносов – фиксированный платеж – закреплен законодательством РФ. Так, в 2016 году он составлял:

для ИП, чей средней доход в году составил до 300000 рублей, платежом в бюджет является 22261,38 рубль;
доход свыше 300000 рублей обязует ИП к уплате взноса от размера дохода в пределах от 22261,38 руб. до 47720,00 руб.

Подробнее о размерах страховых взносов индивидуальных предпринимателей можно узнать здесь.

kak_nachislyayutsya_pensionnye_bally_ip.jpg

А если не оплатить или оплатить не вовремя?

Последствия законодательно определены – начисление пени за каждый день, затягивающий установленный законом крайний срок для страхового взноса.

ВНИМАНИЕ! За неуплату в ПФР штраф не назначается.

Трудовой стаж для пенсии ИП

Понятие страховой стаж подразумевает под собой определенный временной период, на протяжении которого производились соответствующие отчисления. К тому же не является важным, кто именно делал эти отчисления – работодатель с места официального трудоустройства или предпринимателем взносы платились самостоятельно. Стоит также помнить, что некоторые прочие периоды включают в продолжительность страхового стажа:

Период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Период нетрудоспособности, если имеется оформленный соответствующим образом больничный лист и прочее.

Обязательно стоит учесть, что на размер пенсии влияет индивидуальный пенсионный коэффициент, размер которого зависит от факторов, приведенных ниже:

период времени, на протяжении которого делались отчисления;
возраст, в котором человек выходит на пенсию;
величина страховых взносов.

Две разные части являются составляющими размера взносов индивидуального предпринимателя:

Суммы, которая фиксирована и составляет 23100 рублей;
Обязательное прибавление 1% дохода к фиксированной сумме, которая составляет больше 300000 рублей.

К важной особенности можно отнести то, что фиксированную сумму нужно платить не зависимо размера доходов. К тому же размер производимых отчислений напрямую влияет на размер пенсии, когда человек достигнет определенного возраста. Расчет пенсии, которую начисляют при достижении определенного возраста, можно провести разнообразными способами.

Пенсионные баллы для ИП: значение

Система индивидуальных пенсионных коэффициентов делают необходимым максимально прозрачное ведение бизнеса т.к. чем больше отчисления в ПФР, тем больше будет будущая пенсия. Кроме того, предприниматели должны учитывать, что при расчете пенсии учитывается и общий стаж работы.

Читайте так же: Таблица перерасчета пенсии после увольнения работающего пенсионера

Напомним, что взносы в ПФР уплачиваются предпринимателем на протяжении всего времени регистрации в данном статусе, при этом не имеет значение фактическое осуществление деятельности, а также система налогообложения. Например, пенсионные баллы для ИП на ЕНВД начисляются в том же порядке, что для предпринимателей, находящихся на общей системе налогообложения или на «упрощенке».

Не имеет значение и возраст ИП, даже, если он уже достиг возраста выхода на пенсию по старости, обязанность по взносам в пенсионный фонд сохраняется. Не отменяет эту обязанность и факт получения предпринимателем трудовой пенсии. Эти взносы позволяют проводить ежегодный перерасчет пенсии как работающему пенсионеру. За ИП сохраняется право получить дополнительные баллы за более позднее обращение за назначением пенсии.

Кому нужно платить?

Страховые взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от:

времени регистрации;
выбранной системы налогообложения;
интенсивности предпринимательской деятельности;
ее доходности или убыточности;
наличия или отсутствия наемного персонала (платить нужно и «за себя самого»).

Как оформить пенсию ИП в 2019 году?

Если предприниматель, который работает по стандартному трудовому договору, то оформление для него пенсии ничем не отличается от оформления для обычного гражданина. Данный процесс будет выглядеть следующим образом:

собирают все необходимые документы;
оформляется заявление в свободной форме и вместе с пакетом документов подается в Пенсионный фонд России по месту, где физическое лицо, оно же ИП, зарегистрировано;
за 10 дней рассматривают все документы и уведомляют о принятом решении индивидуального предпринимателя;
при вынесении положительного решения пенсию будут начислять со следующего месяца.

При недостатке какого-либо необходимого документа, срок рассмотрения заявления может быть передвинут на более поздний, но не превышающий трех месяцев.

Ниже приводится полный список необходимых для оформления пенсии ИП документов:

паспорт или документ, его заменяющий;
трудовая книжка, если ИП когда-то работал в качестве наемного сотрудника, чтобы был включен трудовой стаж;
трудовые договора в случае найма ИП в качестве простого работника;
справка из ПФР, в который ИП производил пенсионные взносы;
представление справок, подтверждающий уровень доходов до 1.02.2002 за 5 лет (при отсутствии факта трудоустройства в 2000-2001гг., при сумме заработка за указанный период меньшем, чем 2000 рублей);

В случае, если ИП работал по ЕНВД, для того, чтобы оформить пенсию, нужно будет предоставить документы:

справку о том, что был снят с учета в региональном отделении ПФР в случае прекращения какой-либо деятельности;
свидетельство о том, что был поставлен на учет как плательщик такого вида налога в ФНС;

Если использовался УСН, нужно будет предоставление:

справку из ПФР, в который велись отчисления при ведении деятельности до 1.01.2001 года;
справку из отделения ФНС территориального, куда ИП уплачивал взносы, которые подлежат дальнейшему перезачислению в ПФР при ведении деятельности после 1.01.2001 года;
предоставление архивных справок при ведении трудовой деятельности до 1.01.1991г;
справки, подтверждающие факт смены фамилии, если таковая была осуществлена;
если у ИП есть иждивенцы, нужно предоставить документы это подтверждающие;
справка, которая подтвердит, что у ИП нет задолженностей перед ПФР.

Список документов достаточно широк и может отличаться в конкретных случаях. А потому перед тем, как приступать к оформлению, необходимо обязательно будет проконсультироваться с сотрудниками в региональном отделении ПФР. Сотрудники будут обязаны предоставить всю информацию о необходимых документах каждого конкретного случая.

Правило уменьшения ЕНВД 2019

Производить уменьшение ЕНВД можно каждый квартал, за который исчислен вменённый налог. Допустимо уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов и сразу на оплаченные больничные листы.

На основании подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ уменьшение ЕНВД в 2019 году разрешено на квартальные страховые взносы:

на обязательное пенсионное страхование;
обязательный соцстрах (больничные и материнство);
обязательный медстрах;
травматизм.

ПРИМЕР

За II квартал 2019 года для уменьшения ЕНВД на страховые взносы ООО «Просвет» берёт взносы только за апрель, май и июнь. При этом взносы за июнь, перечисленные в июле, будут оптимизировать налог уже за III квартал.

Основание: разъяснения Минфина от 30.12.2015 № 03-11-06/3/77899 и от 04.12.2014 № 03-11-11/62130. Неважно, за какой период начислены взносы. Главное, чтобы они были уплачены в квартале, за который вы считаете ЕНВД. Например, на взносы за март, уплаченные в апреле, уменьшайте ЕНВД за 2, а не за 1 квартал (п. 2 ст. 346.32 НК РФ, Письмо Минфина от 13.11.2017 N 03-11-11/74676).

Одно из обязательных условий уменьшения ЕНВД на страховые взносы по сотрудникам в 2019 году – они должны быть заняты в тех сферах деятельности, по которым фирма /ИП отчисляет единый налог.

Второе непременное условие уменьшения налога по ЕНВД – более чем вполовину снижать его сумму нельзя.

В остальном порядок уменьшения ЕНВД в 2019 году сводится к простой арифметике. Главное – не уменьшить вменённый налог сверх положенного максимального предела (1/2 суммы ЕНВД, исчисленной к уплате за квартал).

Видео (кликните для воспроизведения).

Пример: если ЕНВД – 11 000 руб., а взносы – 6 000 руб., налог можно уменьшить только на 5 500 руб.

Получает ли пенсию ИП?

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации индивидуальным предпринимателем должны перечисляться страховые взносы за его работников и за себя, в Пенсионный фонд в том числе. Это дает ему право получать пенсию соответствующего размера, когда он достигает пенсионного возраста. Однако стоит помнить, что при оформлении пенсии такого типа, необходимо выполнение нескольких важных условий:

достижение пенсионного возраста, установленного законом (55 лет женщинам и 60 мужчинам);
наличие соответствующего страхового стажа: не меньше 7 лет в 2016 и 15ти лет в 2024 году;
у индивидуального предпринимателя должен быть в 2016 году стаж, равный не меньше, чем 9 лет, поскольку он каждый год увеличивается не меньше, чем на 2.4.

Как рассчитать страховой стаж ИП

Стаж предпринимателя – это всегда период или сумма периодов, когда он самостоятельно отчислял средства в Пенсионный фонд. Не важно, были ли в этот срок у него простои в деятельности, была ли эта деятельность доходной. Решающим аспектом остается регулярная уплата взносов. Только такой стаж будет засчитан.

Если ИП решил закрыть свой бизнес, то он должен письменно сообщить об этом в территориальное пенсионное ведомство в течение 3 дней. Это необходимо для своевременной актуализации сведений по данному ИП в персонифицированной системе учета.

На текущий момент индивидуальный предприниматель в России законодательно имеет право выбора, из какого вида его деятельности ему будет насчитана пенсия по старости и стаж. Это актуально для тех случаев, когда ИП совмещает предпринимательство и частичную занятость на другом предприятии.

Читайте так же: Выход на пенсию женщинам по вредности

Нестраховые периоды ИП, или когда можно не платить

Нестраховые периоды предпринимателя, предусмотренные законом, когда взносы в ПФР за ИП отчисляются из государственных фондов, тоже войдут в его страховой стаж. Их 5 видов:

армейская служба;
время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 года (в сумме не более 6 лет);
период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или состарившимся родственником, старше 80 лет;
сроки совместного проживания супругов военных-контрактников, в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
время совместного проживания за рубежом супругов сотрудников дипломатических, консульских и подобных ведомств РФ, в сумме не превышающее 5 лет, если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью, что подтверждают бумаги.

Документы, подтверждающие стаж ИП

Главное отличие ИП от обычного наёмного работника – это отсутствие права оформить на себя трудовую книжку. Предприниматель не может сам себе внести запись о начале и прекращении трудовой деятельности. Его главными документами, подтверждающими страховой стаж являются:

свидетельство о регистрации ИП с указанием даты начала коммерческой деятельности;
свидетельство о завершении предпринимательства;
доказательные бумаги о внесении страховых взносов в ПФР.

Если вы не всегда занимались предпринимательством, то у вас, с большой вероятностью, трудовая книжка имеется. Этот документ по праву считается главным в процедуре расчёта стажа любого пенсионера, а потому требует бережного отношения и хранения.

Бизнесменам, которые начали свою деятельность на заре девяностых, до 1991 года, чтобы подтвердить страховые отчисления в тот период, необходима справка из архива, содержащая данные о таких проплатах. Если коммерческая деятельность регистрировалась позднее 1991 года, то сведения могут подтвердить органы ФСС.

Чтобы расчёт пенсионных выплат был точным, по возможности сохраняйте максимум документов, которые смогут пригодиться для подтверждения страхового стажа. Лучше перестраховаться и сберечь все чеки, квитанции или другие бумаги, связанные с внесением платежей.

Размер страховых взносов: считаем по калькулятору

Несмотря на то, что взносы являются фиксированными, сумма к уплате ежегодно изменяется. До 2018 года она полностью зависила от устанавливаемой государством величины МРОТ. Объект и база для расчетов значения не имеют.

Чтобы посчитать размер фиксированных взносов на калькуляторе, нужно знать следующие базовые исходные показатели:

величина МРОТ, установленная для отчетного года на законодательном уровне (необходима в расчете только до 2018 года);
тарифы взносов в ПФР и ФФОМС (постоянные величины, необходимы в расчете только до 2018 года);
фиксированные суммы в ПФР и ФФОМС (для 2018-2020 годов);
количество расчетных месяцев, за которые планируется перечислить взнос (12 в случае годовой оплаты);
доход за выбранный период (в рублях).

Первые три показателя вводить не надо, они закреплены в калькуляторе. Нужно ввести дату начала отчетного периода и его окончания, расчетное время калькулятор учтет самостоятельно.

У ИП на ЕНВД есть сотрудники: как уменьшить налог на страховые взносы?

Если же говорить об ИП с работниками на ЕНВД, уменьшение налога в 2019 году на взносы по персоналу им разрешено по-прежнему в ограниченном размере: сумма вычета не должна превышать 50 процентов от начисленной суммы вменённого налога.

Кроме того, ИП на ЕНВД с работниками уменьшение налога могут проводить на взносы, сделанные «за себя». И снова не более чем на 50% от исчисленного налога (подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ в ред. от 01.01.2017).

Проверять, соблюдается ли 50-процентное ограничение, нужно по итогам каждого квартала. То есть в том квартале, в котором предприниматель начислял страховые взносы на выплаты наемным сотрудникам, он может уменьшить ЕНВД только на сумму таких взносов и только в пределах 50 процентов от суммы налога. Даже если к концу квартала весь наемный персонал уволен. В этом случае в вычет можно включить страховые взносы за уволенных сотрудников. При условии, что взносы перечислили в том квартале, когда персонал был уволен.

К слову сказать, до 2017 года имела место практика, когда единый налог коммерсант был вправе делать только уменьшение ЕНВД на взносы за работников и не мог принять к вычету страховые взносы за самого себя. Однако с 1 января 2017 года из подпункта 1 пункта 2 статьи 346.32 НК РФ исключены слова «при выплате налогоплательщиком вознаграждений работникам».

Какие предприниматели имеют права на страховую пенсию?

Чтобы оформить сегодня пенсию рассматриваемого типа нужно выполнить целый ряд определенных условий.

Предприниматель имеет право на получение пенсии:

Если предприниматель – налоговый резидент России.
При отсутствии каких-то задолженностей перед Пенсионным фондом.

Более существенный момент при оформлении пенсии – это факт отчисления необходимых взносов в ПФР. Выплата пенсии ИП полагается с установленных законом стандартных случаях: ликвидация предприятия, достижение определенного возраста, социальная, при присвоении группы инвалидности.

Процедура получения такой пенсии связана с большим количеством разнообразных особенностей. Они находят отражение в документах нормативно-правового характера, которые регламентируют факт права на начисление пенсии.

Какая пенсия будет у ИП

Зная, как начисляются пенсионные баллы индивидуальному предпринимателю, можно рассчитать примерное пенсионное обеспечение ИП после его выхода на заслуженный отдых.

Для этого учитывается:

Доход предпринимателя и сумма уплаченных с него взносов в пенсионный фонд;

Периоды, относящиеся к нестраховым, но за которые начисляются пенсионные баллы, например, служба в вооруженных силах по призыву – 1,8 балла, уход за ребенком-инвалидом – 1,8 балла за год, отпуск по уходу за ребенком – количество баллов зависит от количества детей.

Далее все эти показатели переводятся в указанные выше баллы, формирующие ИПК, которые и помогают рассчитать размер будущих выплат. К полученной сумме необходимо добавить фиксированную сумму, в текущем году – 5334,2 рубля. Конкретную сумму выплат можно рассчитать с помощью специального калькулятора на официальном сайте ПФР.

В фонде регулярно отмечают, что пенсия предпринимателя в большинстве случаев будет ниже пенсии работника по найму, особенно в тех случаях, когда официально показываются минимальные доходы с минимальными отчислениями. Объясняется это тем, что работодатели перечисляют взносы за работников регулярно и от всей официальной заработной платы, а в среде предпринимателей чаще всего реализуется принцип минимального официального отражения своих доходов.

Увеличить размер пенсии можно только когда будут заработаны дополнительные пенсионные баллы. Индивидуальный предприниматель может:

Совмещать свою деятельность с работой по найму;

Выйти на пенсию позже установленного срока;

Получать отчисления в ПФР от другого физического лица;

Дополнительные взносы в пенсионный фонд на основе подписанного соглашения с фондом.

К сожалению, нынешняя система пенсионного обеспечения не позволяет предпринимателям, даже работающим полностью «вбелую», получать большую пенсию. Но даже этот факт не служит основанием минимизировать отчисления в ПФР, т.к. заработанные баллы – это гарантия хоть минимального, но гарантированного государственного обеспечения при достижении преклонного возраста.

Читайте так же: Право социального обеспечения и семейные отношения

Пенсия для ИП в 2019 году

На сегодняшний день практически каждый гражданин России имеет право вести предпринимательскую деятельность. Однако индивидуальному предпринимателю нужно делать взносы определенной величины за себя, часть которых обязательно отчисляется в Пенсионный Фонд России.

Как правильно определить сумму дохода, с которого платятся взносы?

Чтобы корректно ввести в соответствующее окошко калькулятора ключевой показатель, от которого будут зависеть размеры обязательных страховых платежей, нужно точно знать, какие финансовые результаты подпадают под понятие «доход ИП» и являются базой для этого исчисления.

Если размер самого взноса не зависит от системы начисления налогов, то для определения дохода это имеет решающее значение.

Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить взносы с тех же доходов, по которым они платят НДФЛ (не путать с налоговой базой, она, в отличие от суммы доходов, уменьшается на налоговые вычеты).
На упрощенке (УСН) для расчета взносов берется доход, не уменьшенный на сумму расходов, даже если налог платится по схеме «доходы минус расходы».
При использовании ЕНВД доходом для исчисления страховых взносов считается вмененный, который нужно считать по специально предусмотренной формуле, включающей базовую доходность (ее определяет Налоговый Кодекс в зависимости от показателей объекта), умноженную на корректирующие показатели.
Патентная система учитывает потенциально реальный доход, установленный региональными законами, он и берется в качестве страховой базы.
При совмещении нескольких систем налогообложения одновременно суммы доходов для учета размера страховых взносов складываются.

Право ИП на страховую пенсию

Для получения пенсии в РФ, как известно, есть три основных условия:

наступление пенсионного возраста;
достаточный страховой стаж;
наличие пенсионного коэффициента не ниже 11,4 (ежегодно эта цифра будет подрастать на 2,4 балла).

Предприниматели, являясь для государства застрахованными лицами, ежегодно вносят страховые выплаты в ПФР и в результате, имеют право на получение страховой пенсии.

Сведения о каждом предпринимателе, который зарегистрирован в ПФР, предоставляются налоговыми органами и хранятся в едином государственном реестре ИП. Эти сведения очень важны, ведь они определяют права предпринимателей на их пенсионное обеспечение в будущем. На основании данных персонифицированного учета, в общий трудовой стаж включается период осуществления коммерческой деятельности, на протяжении которого предприниматель делал страховые взносы.

Что касается пенсионного возраста – здесь нет различий с теми, кто работал по найму. Пороговый возраст для мужчин – 60 лет, для женщин России элегантный возраст – 55 лет.

Какие взносы нужно платить ИП?

Каждый год зафиксированные суммы нужно отчислять:

в Пенсионный фонд (ПФР);
в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

ВАЖНО! Дополнительный страховой взнос в ПФР должен отчисляться, если финансовый результат предпринимательской деятельности за год превысил 300 тыс. руб.

Как узнать свою пенсию ИП – формула расчета

Ввиду того, что размер пенсионной выплаты для индивидуальных предпринимателей прямо зависит от размеров отчисляемых им взносов в ПФР, более благоприятная картина будет у тех, кто помимо предпринимательства, работает по договору. В этом случае в учет будут браться и взносы, внесенные за себя, и средства, внесенные за ИП, как за работника.

Спрогнозировать свою будущую ежемесячную пенсионную выплату ИП может, воспользовавшись удобной функцией онлайн-калькулятора на официальном сайте ПФР. В его алгоритме заложена формула, которая включает показатели, актуальные на текущий год.

неизменный начальный размер страховой части пенсии в 2016 году (составляет около 4383 руб.);
стоимость пенсионного коэффициента (71,41 руб.);
дополнительный пенсионный коэффициент для расчета базовой части пенсии;
дополнительный пенсионный коэффициент, равный 5;
коэффициенты, учитывающие время ухода за ребёнком;
коэффициент для учета военной службы (в формуле заложено значение 1,8 за каждый год службы);
коэффициент максимальной зарплаты для учета пенсионным калькулятором (в месяц – 2,3)
минимальная единая заработная плата в 2016 года (5965 рублей.);
средняя зарплата по РФ на 2016 год;
величина зарплаты, которая подлежит обложению страховыми взносами (в 1,6 раза выше, чем средняя заработная плата по стране);
временной период пенсионных выплат по умолчанию. В ситуации необращения за оформлением принимается равным 19 годам;
обязательный тариф взносов на пенсионное страхование (22%);
средняя пенсионная выплата ( 10 645 руб.).

Все-таки, в официально принятой формуле расчета пенсии много влияющих компонентов. Здесь хотелось бы предварительно прикинуть, сколько получит типичный предприниматель от государства, выходя на заслуженный отдых.

Индивидуальный предприниматель в 2016 году имел прибыль, превышающую три миллиона руб. Его взносы в ПФР составили 47 000 руб.

Допустив, что эта сумма и будет его ежегодным страховым взносом еще 35 лет, имеем ежемесячную пенсию порядка 14 000 руб.

Опираясь на расчет с помощью сайта Пенсионного фонда РФ, получим такие цифры:

взносы по страхованию в 2016 году: 796 000 рублей, отталкиваясь от персональной части тарифа взносов: 796 000 × 16% = 127 000 руб.
Персональный коэффициент в 2016 году: 47 000 ÷ 127 000 тыс. × 10% = 3,69
Спустя 35 лет, при выходе на пенсию, личный коэффициент составит (при условии равных проплат в ПФР): 3,69 × 35 = 129,15
величина пенсионного балла в 2016 году принята равной 74,27 рубля: 129,15 × 74,27 = 9 592 рубля
Сложив накопленные баллы с фиксированной выплатой пенсионной службы, получаем: 9 592 + 4 559 = 14 151 руб.

Уменьшение ЕНВД на страховые взносы ИП в 2019 году

Как происходит уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов в 2019 году для ИП? Что изменилось с 20198 года? Вправе ли ИП без работников уменьшать вмененный налог на всю сумму страховых взносов? Как поступать ИП с работниками? Расскажем с примерами.

У ИП нет работников: как уменьшить ЕНВД на страховые взносы 2019 году

Что касается ИП на ЕНВД без работников, уменьшение вмененного налога в 2019 году они производят на перечисленные в фиксированном размере страховые взносы:

на обязательное пенсионное страхование;
на обязательный медстрах.

Таким образом, при работе без персонала возможно только уменьшение ЕНВД на взносы ИП «за себя.

Важно: индивидуальные предприниматели, которые не производят выплат и иных вознаграждений физическим лицам, могут полностью уменьшать ЕНВД на уплаченные страховые взносы. То есть если взносы будут уплачены в размере, равном или превышающем сумму исчисленного ЕНВД, то налог платить не придется. Такие выводы следуют из п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ.

Размеры фиксированных взносов ИП на 2019 год следующие (п. 1 ст. 430 НК РФ).

Вид взноса	Сумма

Читайте так же: Порядок установления налоговых льгот

Таким образом, всего страховых взносов каждый ИП должен будет заплатить:

минимум в сумме 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.) при условии, что он будет зарегистрирован в качестве предпринимателя весь 2019 год;
максимум в сумме 241 716 руб. (234 832 руб. + 6 884 руб.).

Соответственно, максимально возможная сумма 1%-х взносов ИП составит 205 478 руб. (234 832 руб. – 29 354 руб.). На такие пенсионные взносы ИП выйдет при сумме годового дохода более 20,5 млн.

Но в какой последовательности и в каком порядке можно уменьшать ЕНВД на страховые взносы в 2019 году? Поясним. Предприниматели могут заплатить взносы «за себя» двумя вариантами.

Можно вносить взносы частями в разных кварталах. Тогда можно уменьшать ЕНВД в каждом квартале на сумму фактически уплаченных взносов. Например, каждый квартал предприниматель перечисляет взносы в сумме 10 000 руб. Он уменьшает налог на эту сумму также каждый квартал.
Можно внести взносы полностью в одном квартале. Причем ЕНВД за квартал можно уменьшить сразу на всю сумму платежа. Например, всю сумму фиксированных взносов ИП заплатил в I квартале. Тогда можно уменьшить ЕНВД на эту сумму также в I квартале 2019 года. Однако если весь платеж учесть в квартале не удалось, то остаток перенести на другие кварталы уже нельзя.

Какими будут взносы от ИП в ПФР за 2017 год?

С наступлением 2017 года в сфере пенсионного обеспечения частников произошло несколько изменений. В соответствии с новым законом, страховые взносы перешли под контроль налогового ведомства. Уже с 1 января 2017 года все коммерсанты должны платить собственные взносы и страховые средства за нанятых сотрудников не в пенсионную службу и ФСС, как прежде, а в налоговые органы.

Самозанятые граждане, без наемных работников, изменений почти не ощутят, так как, предположительно, суммы и сроки уплаты взносов с наступлением нового года не изменятся. Изменится только получатель взносов: не ПФР, а ИФНС (налоговая инспекция).

Для ИП, которые содержат штат сотрудников, порядок стал несколько иным. С 2017 года необходимо: 1. оплачивать взносы налоговикам за своих работников; — до 30 числа нового месяца подавать в налоговый орган ежеквартальную отчетность по сотрудникам; — ежегодно до 1 марта отчитываться по стажу в Пенсионную службу; — предоставлять в ПФР ежемесячно списки работников – отчёт СЗВ-М.

Новый предприниматель, который будет зарегистрирован на протяжении 2017 года, не должен будет оплачивать полный взнос. Нужная сумма будет определяться пропорционально числу месяцев существования ИП в 2017 году. Относительно первого месяца работы, подход такой же, только применительно к дням. Подробнее, с примерами расчёта читайте здесь.

О калькуляторе страховых взносов ИП

Как только индивидуальный предприниматель получил регистрацию в этом качестве, у него возникают обязательства перед государством по налогам и сборам. Вне зависимости от системы налогообложения, какой он придерживается, и от финансовой успешности его предпринимательства, ИП необходимо ежегодно выплачивать взносы в страховые фонды.

Чтобы рассчитать размер необходимых к уплате сумм, можно использовать онлайн-калькулятор, который позволит сделать этот процесс быстрым и прозрачным.

Как оплачивать страховые взносы?

Способ уплаты выбирает ИП. Проще всего, и этот способ является самым распространенным, это перечисление с расчетного счета предпринимателя безналичным расчетом. Можно вносить эти средства и с любого личного счета, не обязательно зарегистрированного в качестве расчетного и привязанного к деятельности ИП. Не возбраняется и оплата наличными, только не забудьте сохранить банковскую квитанцию для подтверждения уплаты страховых взносов.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Код бюджетной классификации (КБК) для перечисления страховых взносов с 2017 года изменился – теперь эти платежи проходят под юрисдикцией ФНС. И обязательные фиксированные платежи, и взнос с повышенного дохода более 300 тыс. нужно платить на один и тот же КБК.

Пенсионные баллы предпринимателям

Граждане, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность, так же, как и наемные работники, входят в систему пенсионного страхования. Ежегодно ИП перечисляет обязательные платежи на пенсионное страхование в фиксированном размере – в 2019 году они составляют 29 354 рубля (при доходе до 300 тыс. руб.). Фактически эти взносы служат гарантией, что после достижения пенсионного возраста предпринимателю будет начислена трудовая пенсия. Кроме того, ИП должен заплатить в ПФР один процент от превышения его доходов суммы в 300 тысяч рублей, но не более 234 832 рубля за один отчетный год.

Исходя из этих сумм отчислений можно рассчитать, сколько пенсионных баллов получает ИП за год. При минимальных отчислениях в размере фиксированной суммы количество баллов составит 1,06, а при максимальном – 9,13. Эти пенсионные баллы для ИП 2019 и составляют индивидуальный пенсионный коэффициент ИП. В текущем году 1 пенсионный балл составляет 87,24 рубля, таким образом, за год предприниматель может заработать от 92,47 до 796,50 рублей будущей пенсии.

Порядок индексации

На сегодняшний день индексацию производят для любых пенсий. Под индексацией понимают корректировку размеров пенсии для увеличения покупательской способности, что связано с высокой инфляцией в России. Размер индексации обычно равняется величине инфляции, к которой прибавляют 2%. В наши дни такое правило уже не действительно, основная причина этого – сложная ситуация в экономике страны, очень высокая инфляция, которая за 2015 год составила целых 12,5%. Но размеры пенсий все равно увеличиваются, хотя и на величину гораздо меньшую, чем раньше.

За последние годы пенсионная индексация приобрела следующий вид:
Нужно учитывать факт, что официально трудоустроенные пенсионеры, получающие зарплату имеют не индексируемую страховую часть в 2016 году. Посредством снижения индексации правительство планирует снижение величины дефицита бюджета и решить некоторые прочие проблемы экономического характера. Чтобы выяснить точный размер индексации для конкретного временного периода, нужно обратиться напрямую в региональное отделение ПФР или зайти на официальный сайт. Все вопросы, касающиеся индексации, на сегодняшний день решаются Госдумой РФ.