Содержание
- 1 Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество
- 2 Налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году
- 3 Заявления
- 4 Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
- 5 Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров
- 6 Заявление на льготу по транспортному налогу
Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество
Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.
Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.
Кто имеет право на льготу по налогу на имущество
Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.
Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.
Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.
Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.
В каких случаях применимы льготы
Граждане установленной возрастной категории могут обратиться за отменой налоговой выплаты в отношении:
- Домов, квартир, коттеджей, находящихся в их собственности.
- Хозяйственных и жилых помещений, квадратурой не более 50 кв.м..
- Площади, относящейся к стоянке для автотранспорта.
- Мест для реализации творческих навыков (мастерская, ателье).
Отмена государственной санкции не предоставляется:
- Если объект находится в недостроенном (незавершенном) состоянии на момент налогообложения.
- Стоимость имущества превышает 300 миллионов рублей.
Случаи, когда законодательством предусмотрено уменьшение налогового обложения:
- В собственности гражданина имеется недвижимость, что подтверждается документально.
- Имущество не используется для получения материальной выгоды или в коммерческих целях.
Основание для назначения
Если гражданин обладает только одним имуществом, которое подлежит освобождению от уплаты, ему нет необходимости посещать налоговый орган. Предоставление льготы происходит автоматически.
В тех случаях, когда у пенсионера есть два или более недвижимых имущества, ему следует обратиться в ФНС , для определения того объекта, который не будет облагаться налогом.
Однако бывают ситуации, когда даже на одну собственность накладывается налог. В данном случае гражданину следует обратиться в государственную структуру. Сотрудникам ФНС необходимо предоставить заявление и установленный пакет документов.
Изучив представленные документы и заявление, государственная структура вынесет свое решение: положительное или отрицательное.
Как пенсионеру оформить налоговую льготу на земельный участок
Как подать и в какие сроки
Заявление на бумаге можно подать в ИФНС двумя способами:
- отнести лично;
- отправить почтой (заказным ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения) на адрес налоговой по месту нахождения квартиры, дома или гаража.
В случае если у пенсионера есть доступ в личный кабинет на сайте ИФНС, можно составить и подать заявление, воспользовавшись этой функцией в своем аккаунте.
Внимание! Подать документ необходимо до 1 ноября текущего года.
Если пенсионер переплатил налог, то он имеет право вернуть излишне уплаченную сумму, но только за три предшествующих года. Например, пенсионер узнал о льготе (о том, что можно не платить налог) в апреле 2018 года, при этом сама льгота возникла в 2012 году. Значит, он может вернуть налоги, уплаченные в бюджет с апреля 2015 года. То есть он имеет право запросить возврат только за 2014 (уплачен в 2015), 2015 (уплачен в 2016) и 2016 (уплачен в 2017) годы.
Для возврата, кроме вышеуказанного заявления о льготе, необходимо предоставить еще и заявление на возврат излишне выплаченного налога. За каждый год нужно приложить отдельное заявление.
Налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году
Немногие граждане, достигшие преклонного возраста, знают о том, что им положены налоговые льготы. В определенных законодательством случаях можно получить полное освобождение от уплаты государственной санкции.
Оформление заявления на льготы по имущественному налогу для пенсионеров
Заявление на предоставление имущественной льготы составляется заблаговременно или непосредственно в отделении ФНС . Гражданину необходимо прописать основную информацию:
Образец заявления на льготу по имущественному налогу
При возникновении вопросов гражданин всегда может получить консультацию у сотрудника Федеральной налоговой службы.
Заявление на льготу: правила оформления и адрес подачи
Документ имеет унифицированную, официально утвержденную форму, заполнить которую, имея перед глазами образец, совершенно нетрудно.
Главное условия – данные в него должны вноситься печатными буквами, разборчиво, с указанием всех прилагаемых документов и обязательной подписью заявителя.
После того, как оно будет оформлено надлежащим образом и налоговый специалист проверит его, он поставит отметку о принятии документа. С этого дня заявление уходит на рассмотрение, которое происходит также в строго установленном законом порядке.
Заявление на льготу по налогу необходимо передавать в ту налоговую территориальную инспекцию, к которой относится потенциальный льготник.
Порядок оформления льгот
Льготы, касающиеся имущества и налогового законодательства в целом, оформляются через Федеральную налоговую службу. Гражданину, имеющему право на льготу, необходимо обратиться в государственную структуру с заявлением и установленным пакетом документов.
Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество
Если квартира расположена в Москве, то гражданин должен подавать заявление именно в московское отделения налоговой.
Перечень документов
При подаче заявления, гражданину следует предоставить следующий пакет документации:
Подача заявления
Направить заявление в налоговый орган можно тремя способами:
Общие правила заполнения заявления
Заявление на предоставление льготы, составляется по установленному образцу. Гражданину необходимо указать:
- Фамилию, имя-отчество.
- Дату и место рождения.
- Информацию о документе, удостоверяющем личность.
- Номер контактного телефона.
- Обозначается способ информирования о результатах рассмотрения заявления (через орган, куда подавалось заявление или по почте).
- Обязательно подтверждается достоверность предоставленных сведений.
- Выбирается тип имущества, по которому должна быть предоставлена льгота. Описывается информация о нем (по документам).
Заключение
В данной статье разобраны льготы по налоговым выплатам, на которые могут рассчитывать пенсионеры. Если у человека есть на них право, но при этом начисление продолжается, следует в ближайшие сроки обратиться в ФНС .
Заявления
Заявление на льготу по транспортному налогу: форма, образец заполнения, бланк, порядок составления и отправки в налоговую инспекцию. Образец заявления на льготу по налогу на имущество и земельному налогу смотрите по ссылке. Здесь вы можете скачать бланк заявления в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS)
Многие люди вправе получить льготу по транспортному налогу. Например, это участники ВОВ, ветераны боевых действий, многодетные семьи, чернобыльцы, инвалиды и т. д. По некоторым видам транспортна они вправе не платить транспортный налог. Подробно о льготах по транспортному налогу читайте по ссылке. Но чтобы получить льготу нужно направить в налоговую инспекцию специальное заявление. Без заявления льготу по транспортному налогу вам не предоставят. Бланк такого заявления утвержден Приказом Федеральной налоговой службы России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/[email protected] На нашем сайте вы можете скачать бланк заявления на льготу по транспортному налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), а также найдете подробный комментарий к порядку его заполнения.
СОДЕРЖАНИЕ
Заполняем заявление
- Форма документа утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/[email protected]
- Заполнять бланк необходимо аккуратно, вписывая каждую букву или число в отдельную клетку.
- Вносить сведения можно от руки или на компьютере. При втором варианте важно помнить, что подпись налогоплательщика должна быть «живой».
- В бланке 4 листа, но для получения льготы по нужному нам налогу заполняется только титульный и лист, в котором заявлена указанная льгота. Пустые листы прикреплять к документу не требуется.
Лист 1 (титульный)
Эта часть документа должна содержать такие сведения:
- ИНН. Если физлицо не знает свой номер, то может воспользоваться сервисом на сайте налоговой по ссылке: https://service.nalog.ru/inn.do. Если нет возможности узнать ИНН, можно оставить строку свободной, но придется заполнить дополнительные строчки в заявлении (о них речь пойдет позже).
- Код ФНС по месту нахождения недвижимости, по которой и запрашивается льгота. Его можно узнать вот здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do.
- ФИО. Каждое слово необходимо писать в отдельной строке: 2.1 — фамилия, 2.2 — имя, 2.3 — отчество.
- Данные о дате и месте рождения (строки 2.5 и 2.5). Заполняются, если не была заполнена строка с ИНН.
- Данные о документе, удостоверяющем личность (раздел 2.6). Также заполняются, если не был вписан ИНН. При заполнении поля 2.6.1 (код вида документа) нужно выбрать код своего документа. Для паспорта гражданина РФ — это «21», паспорта СССР — «01», свидетельства о рождении — «02».
- Номер телефона. Его нужно вписывать в формате 8(900)0000000, без пробелов и тире.
- Способ получения ответа с результатом рассмотрения заявления. «1» — в налоговом органе, «2» — по почте.
- Число листов документа. Их должно быть как минимум 2 — «002».
- Количество листов-приложений к документу. Формат аналогичен пункту выше.
- Подтверждение достоверности внесенной информации. Здесь ставим «1», если физлицо сдает документы лично, в этом случае остальные данные, кроме подписи и даты, заполнять не нужно. Нужно внести цифру «2», если документы сдает доверенное лицо. В этом случае пишут его ФИО и реквизиты доверенности, дату. И доверенное лицо должно поставить свою подпись.
- Снова ИНН.
- Номер страницы. Если это второй лист заявления, то ставят «002».
- Фамилию и инициалы пенсионера.
- Данные об объекте недвижимости. Здесь указывают коды вида имущества, его номер (кадастровый, условный или инвентарный).
- Информацию о льготе. Срок предоставления, начало срока действия льготы, наименование документа, на основании которого наступила льгота (пенсионное удостоверение или иной документ — они перечислены в бланке). Далее вносят название органа, выдавшего документ, дату выдачи и срок его действия.
- Подпись пенсионера, дата заполнения документа.
- Квартиры, являющиеся личной собственность гражданина.
- Частные дома.
- Хозяйственные постройки, которые не превышают по площади показателя в 50 квадратных метров.
- Гаражи.
- Мастерские, которые служат помещением для реализации своих творческих навыков.
- 1 миллиона рублей, при продаже квартиры, находящейся в собственности;
- 2 миллиона рублей, для покупки нового жилья или земельного участка. Важную роль играет возведение жилой площади и ремонтные работы;
- 3 миллиона рублей, при закрытии ипотечного кредита или иного вида займа оформленного на приобретение или строительство жилья.
- Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
- Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.
- 1 — если вы планируете узнать о результатах непосредственно в инспекции;
- 2 — если вы хотите получить результаты по почте.
- если вы заполняете и сдаете заявление лично — поставьте «1», подпись и дату. Остальные данные заполнять не нужно.
- если вы сдаете заявление через своего представителя — поставьте «2», укажите его ФИО, дату составления заявления и реквизиты доверенности. Далее представитель должен поставить свою подпись.
- дома, квартиры, комнаты,
- хозяйственные и надворные постройки,
- некоторые виды зданий и сооружений,
- гаражи и помещения (последние только при условии, что они используются для творческих нужд, т.е. ателье, мастерские и студии).
- Пенсионерам.
- Героям СССР и РФ.
- Инвалидам I и II групп.
- Многодетным семьям.
- Ветеранам (инвалидам) боевых действий.
- Ветеранам труда.
- Представителям ребенка-инвалида.
- Чернобыльцам и другим лицам, перенесшим лучевую болезнь из-за работы с ядерными установками.
- В начале заявления нужно указать номер налоговой службы, к которой относится налогоплательщик по месту жительства и населенный пункт, в котором она находится.
- Далее в соответствующей табличке следует «галочкой» отметить вид налога и здесь тоже все довольно понятно – значок ставится напротив строки «налог на имущество физических лиц».
- После этого вписывается основание, дающее право на получение послабления, т.е. указывается наименование и номер подтверждающего документа.
- Ниже находится таблица, в которую вносятся данные о налогоплательщике. Здесь заглавными печатными буквами надо вписать фамилию, имя, отчество, номер телефона и, — при наличии, — адрес электронной почты для связи (на случай возникновения у налогового специалиста какого-либо вопроса).
- Во вторую часть документа вносится дата (только месяц и год), с которой налогоплательщик желал бы получить льготу, а в следующей строке срок ее предоставления (если он по каким-либо причинам ограничен, здесь нужно вписать период, в течение которого налогоплательщик имеет право ее получать).
- Далее идет часть, которая слева заполняется представителем налогоплательщика, действующим от его имени на основании доверенности (если таковой имеется), а справа – налоговым специалистом, принимающим документ. Иными словами сам заявитель сюда ничего вписывать не должен.
- В самом низу налогоплательщик обязан поставить свою подпись и дату заполнения документа.
- Порядок оформления и отправки заявления на льготу.
- Образец заполненного заявления на льготу по транспортному налогу.
- Бланк заявления на льготу по транспортному налогу в формате Эксель и ПДФ, который вы можете скачать и заполнить указав собственные данные (см. прикрепленный файл).
- на предоставление льготы по транспортному налогу с той даты, когда у вас возникло на нее право (месяца выхода на пенсию, месяца получения инвалидности и т. д.);
- на возврат налога за периоды когда вы могли пользоваться льготой по транспортному налогу, но льготой не пользовались (образец смотрите по ссылке).
- Личное заявление;
- Удостоверение личности;
- ИНН;
- Документы на ТС (техпаспорт, свидетельство о регистрации права собственности);
- Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справка об установлении инвалидности, удостоверение многодетной семьи или др.).
- http://assistentus.ru/forma/zayavlenie/zayavlenie-v-nalogovuyu-o-lgote-na-nalog-na-imushchestvo-dlya-pensionerov/
- http://pensionniy-vozrast.ru/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov.html
- http://assistentus.ru/forma/zayavlenie-na-lgoty-po-nalogu-na-imushchestvo/
- http://blankplus.ru/index/zayavleniya-nalogovoj-lgoty/
- http://vashnal.ru/statement/zayavlenie-na-lgotu-transportnyy-nalog
- http://spmag.ru/articles/zayavlenie-na-lgotu-po-transportnomu-nalogu
На этом мы закончили заполнять первый лист.
Лист 2
Это четвертый лист в бланке. Если пенсионер запрашивает льготу только по имущественному налогу, то заполнять нужно только этот лист, второй и третий — пропустить. Если нужно оформить льготу по другим налогам (транспортный, земельный), то вносят данные и в соответствующие листы.
Итак, для льготы по имущественному налогу лист заполняют, внося следующую информацию:
Внимание! Можно также указать несколько объектов недвижимого имущества. На бланке выделены разделы для двух объектов. Если их больше, то можно просто взять дополнительный лист, указав при этом и его номер.
Перечень налоговых льгот для пенсионеров
Пенсионные льготы регулируются в первую очередь Федеральным законодательством и налоговым Кодексом РФ. Федеральный закон предназначен для защиты установленных прав. Однако в отдельных регионах местное самоуправление может регулировать и дополнять их своими условиями, в зависимости от обстоятельств.
На текущий период граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на получение налоговых льгот в отношении личного имущества, земельного участка, автотранспорта.
Скачать для просмотра и печати:
Особенности получения льгот по налогу на имущество
Согласно законодательству, граждане пенсионного возраста полностью освобождаются от необходимости оплачивать государственную санкцию на имеющееся у них имущество. Кодексом обозначены следующие объекты:
Если имущество относится к вышеуказанным, то по достижению пенсионного возраста с гражданина снимается обязанность по уплате государственной санкции по нему.
Важно! Данным правом можно воспользоваться только в отношении одного имущества. Другими словами, если у гражданина в собственности есть гараж и квартира, отмена налога делается только в отношении чего-то одного (или гаража или квартиры).
Особенности налоговых льгот на примере новосибирских пенсионеров
Особенности расчета налоговой базы для уплаты земельного налога
Действующее законодательство не предусматривает специальной льготы для пенсионеров по оплате налога за земельный участок. Данная мера может предоставляться органами местного самоуправления в каждом отдельном регионе.
В большинстве случаев региональные льготы на земельный налог распространяются на ветеранов Великой Отечественной войны, работников Крайнего Севера, инвалидов и иных незащищенных слоев общества. Для получения более точной информации гражданину следует обратиться в отделение социальной помощи по месту проживания.
Льготы по транспортному налогу
Касательно транспортных средств, находящихся в собственности пенсионера, законодательство предусматривает возможность, при которой налог платить не нужно.
Налог не взимается, в том случае, если мощность двигателя автомобиля менее 100 лошадиных сил. Однако учитывая, что регулирование транспортной льготы также относится к обязанности местного самоуправления, условия могут меняться. Нередко льгота предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности пенсионера.
Налоговые вычеты
Помимо освобождения от полной или частичной оплаты налогов, государство предоставляет специальные условия по налоговому вычету для стариков. Основная суть льготы заключается в том, что можно вернуть часть денежных средств, потраченных на покупку жилья и иные моменты предусмотренные законодательством.
Согласно общим правилам, оформить возврат могут только те граждане, чей работодатель производил отчисления подоходного налога. В отношении пенсионеров формы налогового вычета можно разделить на два вида.
Что необходимо для налогового вычета
Имущественный
Он предусматривается в размере:
Важным моментом является то, что если один пенсионер при каких-либо обстоятельствах не имеет возможности для получения вычета, за него это может сделать его супруг или супруга.
Социальный
Также вышедшие на пенсию имеют право оформить возврат денежных средств, потраченных на:
Налоговый вычет по системе «Платон»
Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).
Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог. Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики. Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:
Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.
Состав порядок заполнения заявления
Заявление состоит:
— из титульного листа;
— листа в котором заявляется льгота по транспортному налогу;
— листа в котором заявляется льгота по земельному налогу;
— листа в котором заявляется льгота по налогу на имущество.
Титульный лист заполняют всегда. Остальные — если вы заявляете льготу по соответствующему налогу. Поэтому заявление может состоять минимум из 2-х, а максимум из 4-х листов. Пустые листы сдавать в инспекцию не нужно.
Пример
Вы составили заявление на льготу.
 |
Видео (кликните для воспроизведения). |
Ситуация 1
Вы получаете льготу по одному налогу. Это транспортный налог. Тогда заявление будет состоять из 2-х листов. Первый — титульный. Второй — на льготу по транспортному налогу.
Ситуация 2
Вы получаете льготу по двум налогам. Это налог на имущество и транспортный налог. Ваше заявление будет состоять из 3-х листов. Первый — титульный. Второй — на льготу по транспортному налогу. Третий — на льготу по налогу на имущество.
Общие правила заполнения
Заявление можно заполнить:
В первом случае заполняйте документ шрифтом «Courier New» размера 16 — 18 пунктов. Во-втором, чернилами черного цвета. Заполняют заявление слева на право печатными заглавными буквами. В одну ячейку вписывайте одну букву или цифру. Во всех пустых ячейках в которых не будет данных поставьте прочерк (горизонтальную линию).
После оформления всех нужных листов поставьте их порядковый номер. Титульный лист – это всегда номер «001».
Как заполнить титульный лист
Прежде всего укажите свой ИНН. Если он вам не известен вы можете его не указывать. Но вы можете узнать его с помощью нашего сервиса «Узнать свой ИНН».
Следующим укажите код той налоговой инспекции, в которую направляется заявление. Если вы получаете льготу по транспортному налогу, то его необходимо отправлять по месту вашего постоянного жительства. Место регистрации вашего транспорта никакого значения не имеет. Узнать адрес, название и номер налоговй инспекции вы можете по ссылке.
Далее запишите свое ФИО (слева направо заглавными печатными буквами). Для каждой буквы отведена отдельная ячейка.
Порядок заполнения следующих полей с вашими данными зависит от того указали вы свой ИНН или нет. Если указали, то вам не нужно заполнять поля:
— 2.4 «Дата рождения»
— 2.5 «Место рождения»
— 2.6.1 «Код вида документа»
— 2.6.2 «Серия и номер»
— 2.6.3 «Дата выдачи»
— 2.6.4 «Кем выдан»
Если вы не указали свой ИНН, то все эти поля нужно заполнить. Обратите внимание на заполнение поля 2.6.1 «Код вида документа» и 2.6.4 «Кем выдан».
Вот коды документов, которые удостоверяют вашу личность:
При заполнении поля «Кем выдан» все всегда сталкиваются с одной и той же проблемой. Для заполнения этого поля ячеек в бланке не достаточно. Их не хватает, чтобы вписать название отдела полиции или миграционной службы полностью. Поэтому вам придеться максимально сократить эти данные. Например, если в документе написано «Отделение федеральной миграционной службы по району Ховрино г. Москвы», то это название можно сократить до «ОФМС ПО Р-НУ ХОВРИНО».
Далее в заявлении укажите номер своего контактного телефона без пробелов и прочерков в формате Х(ХХХ)ХХХХХХХ. Например, 8(916)1234567.
Затем заполните ячейку в которой обговаривается способ получения вами результатов рассмотрения вашего заявлений:
Эту ячейку не нужно заполнять тем, кто получил доступ к личному кабинету налогоплательщика. Результаты вы можете узнать в личном кабинете.
Укажите количество листов вашего заявления (минимум два) и количество листов тех документов, которые подтверждают ваше право на льготу и прилагаются к заявлению. Например, заявление составлено на 2 листах и к нему приложены документы на 5 листах. Тогда в данных ячейках будет записано «002» и «005».
В разделе «Достоверность и полноту сведений . «
Титульный лист может быть заполнен так:
Как заполнить лист с данными о льготе
Это второй лист в заявлении. Его номер будет «002». На этом листе есть 2 блока. В них одинаковые данные. Если вы заявляете льготу только по одному объекту (например, одной машине) достаточно заполнить первый блок. Если по двум видам транспорта, то первый и второй. Если льготных объектов больше, то потребуется дополнительный лист. Данные о третем и четвертом обьекте укажите в нем. Этот лист будет иметь номер «003».
Здесь нужно привести все данные по транспорту по которому вы зявляете льготу. Его вид (автомобиль, автобус, мотоцикл и т. д.), марку, государственный номер, срок предоставления льготы или указание на то, что она бессрочна, а также данные документа, который подтверждает ваше право на льготу. Копию этого документа нужно приложить к заявлению.
Возможно право на льготу у вас появилось давно, но вы ей не пользовались. В этой ситуации налог, который вы заплатили вам вернут. Но лишь ту сумму с момента уплаты которой не прошло 3-х лет. Суммы, которые уплачены раньше уже не вернут. Как мы сказали выше чтобы вернуть налог нужно сдать в инспекцию не одно, а два заявления: заявление на льготу по налогу (см. ниже) и заявление на возврат налога (см. по ссылке). Соответственно в заявлении на льготу вы можете написать ту дату с которой вы претендуете на возврат налога.
Пример
Человек получил право на льготу с марта 2006 года. Но льготой не пользовался и платил налог. Заявление на льготу он подал только в 2019 году. В графе 6.3. «Срок предоставления налоговой льготы» он поставил «1» (то есть бессрочно). А в строке «с. » он может указать — 01.03.2006. Налоговая инспекция обязана вернуть ему налог за 2016, 2017 и 2018 годы.
Приведем образец заполненного листа с данными о льготе. За основу возьмем ситуацию, когда льготу заявляет ветеран боевых действий по одному автомобилю. Лист может быть заполнен так:
Какие объекты собственности подпадают под льготы
Налог может быть снижен на следующие категории имущества:
При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.
Льготные категории
Законодательство допускает целый ряд оснований для получения налоговых послаблений. Так, некоторые транспортные средства вовсе не рассматривается в качестве объекта налогообложения по федеральным нормам. Сюда относятся весельные лодки, оборудованные для использования инвалидами легковые авто, промысловые суда, сельскохозяйственный транспорт, медицинская авиация и др. Полный список приведен в п.2 ст.358 НК РФ.
В свою очередь преференции для льготных категорий граждан устанавливаются на региональном уровне, так как сборы транспортного налога пополняют именно региональный бюджет. Большинство регионов предоставляет льготы:
Конечно же, не во всех субъектах РФ подобные льготы введены, а в некоторых, если и введены, то дифференцированы в зависимости от тех или иных факторов. К примеру, заявление на льготы по налогам пенсионерам Москвы писать бесполезно – в столице не предусмотрено налоговых привилегий в отношении личного транспорта этой категории населения. А в Санкт-Петербурге льгота коснется лишь пенсионеров, владеющих отечественным авто мощностью до 150 л. с.
Уточнить наличие льгот по транспортному налогу в своем регионе можно в этой статье.
Когда льгота вступает в законную силу
Как только налоговые органы примут решение о том, что данный налогоплательщик действительно может пользоваться предоставляемыми льготами, они вступают в законную силу. Более того – если ранее гражданин, имеющий право на налоговую льготу по каким-либо причинам не пользовался ею, и при этом исправно платил налог на имущество, его ему пересчитают и излишне оплаченную сумму вернут (но не более чем за три года до момента обращения в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление льготы).
Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
С 1 января 2018 года изменился порядок подтверждения права на налоговые льготы для налогоплательщиков – физических лиц.
Граждане, имеющие право на льготы по имущественным налогам, должны теперь предоставить заявление по установленной форме, утвержденной приказом ФНС России от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/[email protected]
В отличие от прежней формы заявления, новый бланк состоит не из одной, а нескольких страниц, каждая из которых отдельно посвящена объектам собственности, облагаемым транспортным налогом, земельным налогом и налогом на имущество физических лиц. При представлении заявления в налоговый орган заполнение всей формы не требуется. Налогоплательщику необходимо заполнить только необходимые ему страницы.
В отличие от предыдущего порядка предоставления льготы, теперь у налогоплательщика есть выбор: представить документы, подтверждающие право на льготу, или только сообщить их реквизиты. Подача документов, подтверждающих право на налоговую льготу, теперь является правом, а не обязанностью гражданина. При необходимости сотрудники налоговой службы сами направят запрос туда, где выдавали указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении, принятом по его заявлению.
Обратиться с заявлением о предоставлении льгот по имущественным налогам налогоплательщик может в любой налоговый орган, а также через Личный кабинет налогоплательщика.
Получить информацию о льготах по имущественным налогам в конкретном муниципальном образовании можно на официальном сайте ФНС России, воспользовавшись сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
[note] Новая форма заявления о предоставлении налоговой льготы –
Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров
Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей. Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов. Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.
Как написать заявление на предоставление льготы по налогу на имущество
В данном примере рассматривается заявления от пенсионера, желающего воспользоваться льготой на имущество.
Если в процессе оформления возникают какие-либо вопросы, следует обратить внимание на пояснения, написанные мелким шрифтом и расположенные под документом.
Бланк и отправка заявления на льготу по транспортному налогу
На нашем сайте вы найдете:
Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено через почту. При отправке почтой днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например, копию удостоверения участника ВОВ, заключение о назначении инвалидности, копию удостоверения участника боевых действий и т. д.).
При передаче заявления в налоговую инспекцию лично снимите копию с оригинала заявления. Оригинал отдайте в инспекцию. Копия — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление, проставить на копии отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.
При отправке заявления в налоговую инспекцию по почте направляйте его:
— ценным письмом (оценка 1 руб.);
— с описью вложений;
— с уведомлением о вручении.
Обязательно сохраните опись, заверенную работником почты, почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления на льготу в налоговую инспекцию. По номеру почтовой квитанции вы сможете отслеживать перемещение заявления от вашей почты до налоговой инспекции и узнать дату, когда оно было получено налоговиками. Для этого используйте специальный сервис Почты России «Отслеживание отправлений».
Что делать, если о своем праве на льготу вы узнали только сейчас? А раньше никогда ей не пользовались, хотя могли бы. В этой ситуации вы вправе заявить о своем праве на льготу «задним числом». То есть потребовать предоставления льготы с того момента, когда у вас возникло право на нее. Налоговики обязаны вернуть вам излишне уплаченный налог. Но при условии, что с момента его уплаты не прошло 3-х лет (36 месяцев следующих подряд). Проще говоря налог вам вернут лишь за 3 последних года.
Чтобы вернуть налог вам нужно подать в инспекцию уже не одно, а два заявления:
Оба заявления высылайте одним письмом.
Пример
Участник боевых действий имел право не платить транспортный налог по автомобилю, однако регулярно его платил. О том, что он платил налог зря он узнал в марте 2021 года. Льготник вправе потребовать возврата налога, уплаченного начиная с марта 2018 года. Претендовать на возврат налога, который был перечислен еще раньше, он уже не может.
За последние три года налог перечислялся так:
— за 2019 год — 28 ноября 2020 года;
— за 2018 год — 10 ноября 2019 года;
— за 2017 год — 15 октября 2018 года;
— за 2016 год — 15 ноября 2017 года.
Льготник вправе потребовать возврат налога уплаченного за 2019, 2018 и 2017 годы. Требовать возврата налога за 2016 год он не вправе. С момента его уплаты прошло больше трех лет (36 месяцев).
Чтобы вернуть налог он должен направить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы и заявление на возврат переплаченного налога. На каждый год составляются свои заявления на возврат (заявления на льготу достаточно одного). Их общее количество составит 4 штуки (3 года х 1 заявление + 1 заявление на льготу).
lgota_transportnyy_nalog.jpg
Похожие публикации
Наличие транспортного средства (ТС) значительно увеличивает потенциал владельца: в скорости и дальности передвижения, в разнообразии мест отдыха, в повышении доходности бизнеса. Но помимо дополнительных возможностей такая собственность накладывает и обязанности, в частности, по выплате ежегодного транспортного налога.
Напомним, что при расчете налога принимается во внимание категория транспорта, его мощность и региональная налоговая ставка. Даже для автомобилей одного назначения, например, для легковых машин, владельцы которых – довольно большой процент наших сограждан, разброс по суммам налога весьма велик. Чем дороже и мощнее автомобиль, тем большую сумму налога необходимо отчислять его владельцу. В то же время для социально значимого транспорта, а также для автовладельцев из наименее защищенных слоев населения предусмотрены льготы.
Представленный материал будет полезен в первую очередь физлицам. Разумеется, организации также выплачивают транспортный налог, но юридическое лицо даже при наличии льготы обязано ежегодно подавать декларацию с указанием причин, по которым выплаты не проведены. А частникам достаточно единожды внести данные в образец заявления на льготу по налогу, если у них есть права на привилегию.
Бланк заявления в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS)
На нашем сайте размещена актуальная форма заявления на льготу по транспортному налогу с учетом всех изменений. Получить бланк документа можно по ссылкам:
Вы можете скачать документ на свой компьютер в формате Эксель или ПДФ. Загрузив и открыв документ вы можете заполнить его самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы. Образец заполнения смотрите выше.
Портал «Ваши налоги»
2020
Заявление на льготу по транспортному налогу
Как оформить заявление на льготу по транспортному налогу
По умолчанию рассылаемые налоговой службой уведомления не учитывают ваши индивидуальные льготы. Их необходимо активировать самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для оформления пакет документов, куда входят:
|
Видео (кликните для воспроизведения). |
С 1 января 2018 года свободную форму сменило официальное заявление на льготы по налогам (приказ от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/[email protected]).
Источники
Юрист в сфере соцзащиты.
Стаж: 12 лет.
