Особенности формирования страхового тарифа

Тема 2. основы построения страховых тарифов

Особенности формирования страхового тарифа

Состав и структура тарифной ставки

Цена страховой услугипо страхованию выражается в страховом взносе или тарифе, которую страхователь уплачивает страховщику. Страховой тарифставка страхового взноса (премии) с единицы страховой суммы (обычно исчисляется в процентах от ее величины).

Таким образом, страховой взнос можно определить, умножая страховую сумму на величину тарифа. Стра­ховой взнос устанавливается при подписании договора и остается неиз­менным в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора.

Величина взноса должна быть достаточной, чтобы:

• покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

• создать страховые резервы;

• покрыть издержки страховой компании на ведение дел;

• обеспечить определенный размер прибыли.

Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения.

Цена страховой услуги, предлагаемой страховой компанией, зависит также от состояния дел у этой компании, а именно: от величины и структу­ры ее страхового портфеля, управленческих расходов; от доходов, кото­рые компания получает от вложения временно свободных средств.

Тарифная ставка имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Экономически обоснованная структура страхового тарифа (тарифной ставки) имеет важно значение для эффективной деятельности страховых организаций, что обусловлено следующими моментами:

ü она служит основой составления финансового плана страховой компании;

ü позволяет прогнозировать предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховщика;

ü служит основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль;

ü правильно установленная нетто-ставка гарантирует страховые выплаты страхователям в связи с наступлением страхового случая.

Основными компонентами страхового тарифа являются: нетто-ставка, надбавка на покрытие расходов страховой ком­пании, включая резерв предупредительных мероприятий, и, в отдельных случаях, надбавка на прибыль (табл.1).

Таблица 1

Структура страхового тарифа

Элемент тарифа Назначение
Среднестатистический убы­ток + рисковая надбавка = нетто-ставка по риску Покрытие ущерба при наступлении стра­ховых случаев и формирование страхо­вых резервов  
+ надбавка на покрытие рас­ходов страховой компании Оплата расходов, включая зарплату пер­сонала, издержки по содержанию офиса, расходы на предупреждение страховых случаев, комиссионные и т.д.
+ надбавка на прибыль Формирование прибыли  
= брутто-ставка (страхо­вой тариф)

Самая важная задача в обосновании страховой премии — это кальку­ляция нетто — премии по риску. проблема состоит в неопределенно­сти убытка в момент калькуляции. Калькуляция должна быть выполнена таким образом, чтобы с высокой вероятностью покрыть в будущем возмож­ные убытки и обеспечить гарантии выполнения страховых обязательств.

Общие принципы расчета нетто и брутто-ставки

Согласно теории риска, величина выплаты по конкретному договору страхования является случайной величиной. Следовательно, сумма выплат по всем договорам также будет являться случайной величиной. То есть она может принимать любое значение от нуля до максимально возможной величины выплат, равной совокупной страховой сумме по всем договорам.

Для обеспечения 100% гарантии страховых выплат, страховщик должен сформировать страховой фонд в размере совокупной страховой суммы. В этом случае нетто-премия по каждому договору будет равна страховой сумме.

Таким образом, с учетом нагрузки страхователь должен будет заплатить больше, чем получит при наступлении страхового случая. Поэтому при расчете страховых премий страховщики вынуждены принимать гарантию безопасности меньше 100%.

На практике ее величина находится в пределах от 85 до 99,9%.

Исходное неравенство для определения величины нетто-премий имеет вид:

вероятность {сумма выплат < величина страхового фонда} ³ g,

где γ — величина гарантии безопасности.

Величина нетто-премий определяется исходя из требуемого размера страхового фонда, который формируется за счет них.

Величина нетто-премий отражает тот риск, который представляет собой данный договор для страховщика. Количественно этот риск оценивается через вероятную величину выплаты, причем максимально возможная выплата, по определению, равна страховой сумме.

Ожидаемую величину выплаты, и, следовательно, нетто-премию можно выразить:

Нетто-премия = Страховая сумма * Нетто-ставка/100,

Нетто-ставка (нетто-тариф) отражает степень риска страховщика и выражается либо в % от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы. На размер нетто-ставки влияют два фактора:

— вероятность наступления страхового случая по данному договору;

— ожидаемая тяжесть страхового случая, которая определяется отношением ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по договору.

Величина страховой суммы выбирается страхователем. Верхним ее пределом является стоимость страхуемого имущества.

Нетто-премия представляет собой основную часть брутто-премии. Брутто-премию можно представить как произведение страховой суммы на страховой тариф или тарифную ставку. Тарифная ставка, которая определяет величину страхового взноса, называется брутто-ставкой и представляет собой платеж со 100 рублей страховой суммы или % ставку от страховой суммы:

Страховая премия = Страховая сумма * Брутто-ставка/100,

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки. Доля нагрузки в брутто-ставке обозначается f и выражается в % или долях единицы. Общая формула расчета брутто-ставки имеет вид:

Брутто-ставка = Нетто-ставка/1- f

Если доля нагрузки выражена в %, то:

Брутто-ставка = Нетто-ставка/1- f *100

Данная формула для определения брутто-ставки является общей для всех видов страхования. Однако методы расчета входящей в эту формулу нетто-ставки различаются по видам страхования.

План практического занятия:

1. Состав и структура тарифной ставки.

2. Общие принципы расчета нетто — и брутто — ставки.

Вопросы, обсуждаемые на практическом занятии:

1. Цена страховой услуги и факторы, влияющие на ее величину.

2. Структура страховой премии.

3. Методология обоснования нетто – премии по риску. Уровень гарантии безопасности.

4. Методические основы расчет брутто – ставки и брутто- премии.

Темы докладов (рефератов):

1. Страховая услуга как специфический товар.

2. Особенности страховой услуги.

3. Найдите в гл.48 ГК РФ и Законе РФ «Об организации страхового дела в РФ» статьи, имеющие непосредственное отношение к определению страховой премии.

4. Специфика государственного регулирования процесса формирования страховых тарифов по обязательным и добровольным видам страхования.

Литература: 3, 5, 6, 11.

ТЕМА 3. ПОНЯТИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЩИКОВ

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:

Источник: http://zdamsam.ru/a61912.html

Построение страховых тарифов

Построение страховых тарифов

Страховые  премии, уплачиваемые страхователями, являются основным источником формирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечить страховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а также возмещение расходов и прибыль страховщика.

Страховая премия, уплачиваемая страхователем, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхования.

Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования. Таким образом, на основе страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют страховой фонд.

Принципы построения тарифов (тарифной политики) следующие:

1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Это общий принцип ценообразования на рынке, и страхование, как вид коммерческой деятельности, в данном случае не исключение. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало некоторое повышение доходов над расходами (прибыль страховщика).

2. Эквивалентность страховых отношений сторон.

Это означает, что тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.

3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.

Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования.

Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным.

Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов: чем больше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем ниже страховой тариф.

4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени.

Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в солидности страховщика. Однако на практике в современных условиях выдержать соблюдение данного принципа чрезвычайно сложно, поэтому этот принцип следует рассматривать как идеал, к которому должна стремиться страховая компания.

5. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки.

Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, поскольку чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение объема (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и неизменных тарифах.

При расчете тарифной ставки (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая предназначена для страховых выплат в форме страхового возмещения и страхового обеспечения.

Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям ущерба.

Если условиями страхования предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок.

Страховое законодательство обычно строго следит за тем, чтобы сбор нетто-премии был достаточен для выполнения обязательств страховщика по возмещению убытков.

Степень вероятности гибели или повреждения различных видов имущества (строений, оборудования, посевов, животных и т.п.) от различных опасностей, предусматриваемых в договорах страхования, весьма различна. Соответственно должны быть различны и ставки, применяемые при страховании разных видов имущества.

Однако при выработке нетто-ставок, при всем многообразии видов имущества, используется одинаковый показатель: процентное соотношение между общей суммой страхового возмещения и общей страховой суммой всех застрахованных объектов данной категории. Такой показатель называется убыточностью страховой суммы.

Так, например, если при страховании каких-либо однородных объектов, общая страховая сумма составляет 50 млн.руб., а выплаты страхового возмещения за год составили 195,5 тыс.руб., то убыточность страховой суммы будет:

195 500 . 100/50 000 000 = 0.39%.

Это означает, что в результате страховых случаев застрахованное имущество уменьшилось на 0,39% и страховщик выплатил страхователям в виде страхового возмещения 0,39% от стоимости всего застрахованного имущества. Этот показатель и ложится в основу определения ставки нетто-премии.

Показатель убыточности страховой суммы является величиной производной, зависящей от величины общей страховой суммы, которая для данного года есть величина постоянная, и от величины  суммы выплаченного страхового возмещения, которая в свою очередь зависит от ряда обстоятельств, а именно частоты страховых случаев, размера и количества случаев гибели и повреждений имущества и др.

При всем разнообразии обстоятельств, влияющих на размер выплат страхового возмещения, их можно свести в рамки четырех математических единиц, называемых элементами убыточности страховых сумм:

1. Частота (А) страховых случаев — отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных рисков.

2. Опустошительность (Б) страховых случаев — отношения числа пострадавших объектов к числу страховых случаев в застрахованных объектах.

3. Степень уничтожения (В) (интенсивность повреждений) — отношение суммы страхового возмещения к страховой сумме пострадавших объектов.

4. Отношение средней страховой суммы поврежденного или уничтоженного объекта к средней сумме застрахованных объектов (Г).

Произведение показателей всех четырех элементов будет равно показателю убыточности страховой суммы. Обозначив:

а — число объектов (страхований);

б — страховая сумма застрахованных объектов;

в — число страховых случаев в застрахованных объектах;

г — число поврежденных и уничтоженных объектов;

д — страховая сума этих объектов;

с — сумма страховых возмещений,

получим: А=в/а, Б=г/в, В=е/д, Г=д/г:б/а, так как д/г — средняя страховая сумма поврежденного или уничтоженного объекта, а б/а — средняя страховая сумма застрахованного объекта.

Перемножив эти показатели, после сокращения одинаковых множителей получим показатель убыточности страховой суммы: в/аг/ве/дд/га/б=е/б.

Вопрос, таким образом, сводится к тому, чтобы по возможности точно определить размер предстоящих выплат по убыткам, предусмотреть степень опасности гибели или повреждения застрахованного имущества данной категории объекта.

Определение нетто-ставок сводится, таким образом, к нахождению наиболее вероятной убыточности страховой суммы для каждой данной категории объектов.

Совершенно очевидно, что для этого необходимо иметь данные страховой статистики за ряд лет.

Следует также иметь в виду, что рассмотренный выше показатель убыточности страховой суммы является средним, т.е. в каждом данном году он может быть либо ниже, либо выше и тогда фонда не хватает и образуется дефицит.

Для уменьшения такого риска к средней арифметической убыточности прибавляют определенную величину, называемую рисковой надбавкой. Размер ее зависит от величины отклонений от средней арифметической за ряд лет.

Чем эти отклонения меньше, тем ряд показателей устойчивее, тем размер надбавки меньше и наоборот.

Размер надбавки исчисляется путем применения методов, принятых в общей теории статистики для определения меры колеблемости каких-либо признаков (среднее квадратическое отклонение).

Рисковая надбавка, как элемент нетто-ставки является для страховщика средством самострахования от неблагоприятных колебаний показателей убыточности страховых сумм.

Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%.

Нагрузка к нетто-ставке включает три различных по назначению вида расходов, связанных со страховой деятельностью: административно-управленческие расходы, которые принято называть расходами на ведение дела; отчисления на предупредительные (превентивные) мероприятия; а также прибыль страховой компании.

Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с производственной деятельностью) себестоимость страховых операций и включают следующие расходы страховщика:

  • оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации;
  • аренду помещения;
  • плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные, телефонные расходы;
  • командировочные расходы;
  • другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности.

Важнейшее значение для правильности расчета страхового тарифа имеет обоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Вместе с тем расчет нетто-ставки является самым сложным моментом при определении страхового тарифа.

Вероятность наступления страхового события определяется апостерио, т.е. исходя из прошлого опыта. В классической теории нетто-ставка, исчисляемая в процентах, является вероятностью наступления страхового события.

Например, если из ста объектов с одинаковой стоимостью, принятых на страхование, в среднем за период страхования гибнет один объект, то вероятность наступления такого события или, соответственно, вероятность убытков равна одному проценту.

Следовательно, для того, чтобы сформировать страховой фонд, предназначенный для возмещения убытков, страховая компания должна установить нетто-ставку страхового тарифа на уровне одного процента от страховой суммы.

Соотношение между суммой страхового возмещения, выплаченного за определенный период, и совокупной страховой суммой всех застрахованных объектов называется показателем убыточности страховой суммы.

Именно этот показатель и лежит в основе расчета нетто-ставки по так называемым рисковым видам страхования, т.е. видам страхования, не относящимся к долгосрочному страхованию жизни.

Рассчитав по данным наблюдений средний показатель убыточности страховой суммы за ряд лет, страховая компания затем с помощью методов математической статистики оценивает устойчивость этого показателя.

Если динамический ряд достаточно устойчив, то за основу расчета нетто-ставки берется средний показатель убыточности страховой суммы, к которому добавляется рисковая надбавка, равная как минимум среднему квадратическому отклонению.

При таком определении значения нетто-ставки можно с вероятностью 84% утверждать, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого расчетного значения.

Если к среднему показателю убыточности страховой суммы прибавить двойное значение среднего квадратического отклонения, то вероятность того, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого значения, возрастает до 98 %.

Определив таким образом значение нетто-ставки, к ней прибавляют нагрузку и определяют размер страхового тарифа.

Общая брутто-премия (с включением расходов на ведение дела) с одной стороны не должна быть ниже действительных расходов страховщика и должна обеспечивать благоприятное прохождение операций, с другой стороны не быть завышенной и являться конкурентоспособной на страховом рынке. Совершенно ясно, что правильное соотношение между сбором премии и выплаченными убытками можно рассчитать лишь на основании статистических данных за возможно больший ряд лет.

Определение страхового тарифа для страхования жизни производится на основе специальных математических расчетов, которые получили название актуарных расчетов.

Источник: http://www.askins.ru/index.php/abstract/56-premium

Тема основные принципы построения страховых тарифов

Тема основные принципы построения страховых тарифов

ТЕМА 6.Основные принципы построения страховых тарифов

1. Актуарные расчеты.

2.Основные положения расчетов страховых тарифов. 3. Тарифная политика в страховании 4.Показатели страховой статистики

1. Актуарные расчеты — преставляют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения взаимоотношений страховщика и страхователя. С их помощью определяется стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю.

В ходе расчетов тарифов по любому виду страхования определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью АР определяются себестоимость и стоимость услуги , предоставляемой страховщиком страхователю. С помощью АР определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю называется актуарной калькуляцией. Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина стр. платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком.

В составе АК отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования. АР проводятся с учетом особенностей страхования Задачами АР являются: 1.

исследование и группировка рисков по определенным признакам в рамках страховойсовокупности;

  1. исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определениячастоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковыхгруппах, так и в целом по страховой совокупности
  2. математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования
  3. мат.обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников ихформирования
  4. исследование нормы вложения капитала (% ставки) при использовании страховщикомсобственных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций ее изменения вконкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой ивеличиной брутто-ставки.

В АР применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая. Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется 2 особенностями: Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий (пожаров, наводнений, краж и т.д.) Во-вторых, при страховании имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. реализуется страховой риск. Вероятность стр. случая в имущественном страховании отражает частоту стр.случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события к их общему количеству. Вероятность утраты трудоспособности в результате несчастного случая вычисляется на основе отчетных данных органов здравоохранения и на основе статистики страховых обществ.В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека. Таблица смертности содержит расчетные показатели демографической статистики, характеризующие смертность населения по отдельным возрастным группам и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему. Она показывает, как поколение одновременно родившихся (условно принятое за 100 тыс.) с увеличением возраста постепенно уменьшается. Актуарные расчеты можно классифицировать по отраслям страхования, по временному или территориальному признаку.

По отраслям страхования АР подразделяются на расчеты по личному страхованию, имущественному стр, страхованию ответственности.

По временному признаку АР делятся на отчетные и плановые. Отчетные — это АР, которые проводятся по уже совершенным операциям страховщика, т.е. по имеющимся отчетным данным.

Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде времени при проведении данного вида страхования, поэтому их еще называют последующими.

Плановые АР производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этих случаях используют результаты АР по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся СК*.

По истечении определенного срока — не менее 3 лет, анализируются полученные стат. данные по данному риску и в плановые АР вносятся соответствующие коррективы. Таким образом, плановые АР превращаются в отчетные.

По территориальному признаку АР могут быть : общегосударственными, т.е. сделанными для всей территории государства региональными, т.е. произведенными для отдельных регионов — обл, город, район. Индивидуальными, т.е. выполняемыми на уровне конкретного страхового общества.

2. Основные положения расчетов страховых тарифов.

Страховой платеж — это взнос, который страхователь обязан выплачивать страховщику. Его размер определяется двумя величинами: -величиной страховой суммы; -тарифной ставкой. Тарифная ставка — это цена страхового риска и других расходов, т.е. денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования.

Таким образом, тарифная ставка — это страховой платеж с единицы страховой суммы или объекта страхования за определенный срок. Тарифные ставки опр. с помощью АР. Тарифная ставка по обязательным видам страхования устанавливается государством, а по добровольным — самостоятельно страховщиком.

Тарифная ставка имеет следующую структуру

БРУТТО-СТАВКА
НЕТТО-ставка, обеспечивающая НАГРУЗКА, обеспечивающая
выплаты стр. сумм и стр. возмещений ( стр. фонд) и формирование стр. резервов, т.е запасной ф. Расходы на проведение страхования прибыль
Себестоимость страховой услуги

В имущественном страховании возникает потребность определения рисковой надбавки для предотвращения возникновения дефицита страхового фонда. С этой целью создается резервный фонд.

Он рассчитывается на основании среднеквадратического отклонения по формуле число страховых событий каждого года или месяца среднее количество страховых событий тарифный период Рисковую надбавку , которая образует запасной резервный фонд создает двукратное среднеквадратическое отклонение. Т.е.

2 , если ряд нестойкий, то увеличивают тарифный период если для этого есть информация или берут 3 Статистически установлено , что единичное среднеквадратическое отклонение гарантирует 68% уверенности в том, что расходы не выйдут за пределы тарифа; двойное — 95%, тройное — 97,9%. Выше 3-кратного ср.кв.

отклонения не используют,поскольку 100% гарантии в том, что затраты не превысят величины тарифа нельзя достичь, и во-вторых, 4-х кратное и выше ср. кв. отклонение значительно повысило бы тарифную ставку, а это сузило бы страховое поле вследствии удорожания страховых услуг.

В соответствии с инструкцией о лицензировании страховой деятельности величина страховых резервов составляет не более 50% от страховых платежей, то тариф должен быть равен нетто-ставке , умноженной на 2.

Норматив расходов на ведение страхового дела устанавливают в определенном процентном отношении к брутто-ставке, а прибыль — к себестоимости. Существует и общая методика расчета брутто-ставки. Она имеет вид:

Т= Тн + Н = Тн + Не + Но * Тб (2), где Но — ст.нагр. залож. в тариф в

% к брутто-ставке Тб — брутто-ставка Н — нагрузка Не — статьи нагрузки установленные Тн — нетто-ставка в абсолютной сумме Тогда формула (2) принимает вид:

(Тн+Нс) 100

100-Н Тб = Если все элементы нагрузки определены в % к брутто-ставке, то величину брутто-ставки расчитывают по формуле : 100 * Тн Тб — 100-Но Конкретные расчеты тарифов прикладываются к правилам страхования для определенных видов рисков.

3. Тарифная политика в области страхования

Под тарифной политикой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах усиленного и безубыточного развития страхования. Она базируется на следующих принципах: 1- эквивалентность страховых отношений сторон.

Это означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строились страховые тарифы. Тарифные ставкиБрутто-ставка представляет собой тарифную ставку.

Нетто-ставка — это величина чистой себестоимости страхования для страховщика без учета накладных расходов. Нагрузка это стоимость, которая покрывает расходы страховщика по организации и ведению страхового дела и содержит элементы прибыли.

Страховые платежи по каждому виду страхования определяются пропорционально вероятности наступления страхового случая данного рода. Нетто-ставка рассчитывается на основе соответствующих статистических наблюдений по каждому виду и варианту страхования.

Страховые тарифы зависят от объема страховой ответственности страховщика: -набора рисков -установленного размера страховых выплат по каждому риску.

Для расчета страховых тарифов могут быть использаваны несколько методов: на основе теории вероятности и методов математической статистики на базе экспертных оценок по аналогии к другим объектам или компаниям с использованием математической статистики и расчета доходности.

Наиболее часто применяется метод на основе теории вероятности — рассмотрим его более подробно. Методика расчета тарифной ставки на основе теории вероятности включает:

  1. определение вероятности наступления страхового случая
  2. расчет рисковой надбавки
  3. определение возможного интервала изменения показателя с определенной меройвероятности
  4. расчет брутто-ставки исходя из плановой рентабельности
  5. определение структуры брутто-ставки и удельного веса каждого элемента в ней.

НЕТТО-СТАВКА определяется по формуле :

Т„= Р*К*100, (1)

где Тн- тарифная нетто-ставка Р — вероятность страхового события К — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор. 100 — единица страховой суммы (100 грн)

Р= Кв : Кд, где

Кв — количество выплат на определенный период (год) Кд — количество подписанных за год договоров.

К = Св : Сс, где ,

Св- средняя выплата на 1 договор Сс — средняя страховая сумма на 1 договор Тогда фоомула(і) принимает вид:

Кв*Св

Тн= Кд*Сс * 100 или Тн = В / С * 100, где В — общая сумма выплат страхового возмещения С- общая страховая сумма застрахованных объектов.устанавливаются ,как правило ,в масштабе областей в среднем за 5 или 10 лет. Принцип эквивалентности соответсвует перераспределительной сущности страхования.

2-доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.

Чрезмерно высокие ставки являются тормозом на пути развития страхового бизнеса. Страховые взносы должны составлять такую часть расходов страхователя, которая не является для него обременительной.

Доступность тарифных ставок находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов.

3-стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного периода. 4-расширение объема страховой ответственности. Это является приоритетным направлением в деятельности страховщика. Расширение объема страховой ответственности обеспечивается снижением показателя убыточности страховой суммы. 5-обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховые тарифы должны строится таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и обеспечивало прибыль.

4.Показатели страховой статистики.

В практике АР широко используется страховая статистика, которая представляет собой изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе обработки итоговых натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело.

Все показатели страховой статистики делятся на 2 группы: первая отражает процесс формирования страхового фонда вторая отражает результаты использования страхового фонда.

Статистика с помощью массового наблюдения, которое проводилось по фактам наступления страховых случаев получает данные для установления статистической вероятности риска. Анализ полученной информации показывает закономерность наступления страхового случая и возможного при этом размера ущерба.

В процессе анализа рассчитываются следующие показатели:

Частота страховых событий характеризуегся количеством страховых событий в расчете на 1

объект страхования:

¥с = ь: п, где Ь-число страховых событий

п- число объектов страхования

Источник: http://te.zavantag.com/docs/821/index-48132-7.html

Страховые тарифы

Страховые тарифы (insurance rates) — ставки страховых взносов (платежей), по которым взимается плата за страховые услуги.

 Страховые тарифы выступают в качестве цены страхового продукта и определяются в абсолютном денежном выражении или устанавливаются в доле (%) к страховой сумме договора или стоимости страхуемого объекта.

 Страховые тарифы — это ценовые ставки, применяемые страховщиками при определении страховой премии по договору страхования и состоящие из базовых ставок и повышающих и понижающих коэффициентов.

Страховые тарифы классифицируются по составу и различаются по структуре, способам определения и условиям применения. Их состав соответствует видам страхования.

По обязательным видам страхования размер страхового тарифа или его структура устанавливаются в соответствии с законом об обязательном страховании, а по добровольным видам — рассчитываются страховщиками самостоятельно.

Условиями лицензирования деятельности страховых организаций предусмотрена внутривидовая градация страховых тарифов с привязкой к страховым рискам.

Структура страховых тарифов — это соотношение частей тарифа, идущих на покрытие непосредственных обязательств страховщика (см.

Нетто-ставка) и на покрытие организационных и административно-управленческих расходов, создание фонда финансирования превентивных мероприятий, получение прибыли (см. Брутто-ставка).

Применительно к разным видам страхования структура страховых тарифов меняется. Она может различаться и для одинаковых видов страхования, но у разных страховщиков.

Способы определения страховых тарифов зависят от характера проявления страховых случаев и их последующего моделирования. Если страховые случаи характеризуются большой степенью повторяемости, страховые тарифы рассчитываются статистическими методами.

При отсутствии статистических данных о страховых случаях (чаще это редкие, крупные, глобальные по своим масштабам события) в расчет страховых тарифов включаются технические, технологические, конструктивные и иные параметры страхуемых объектов или лиц, используются гипотетические оценки и специальные модели.

В отличие от статистических методов эти методы расчетов страховых тарифов имеют априорный характер. Априорный подход к расчету страховых тарифов используется при разработке каких-либо новых страховых продуктов. При накапливании статистических данных эти страховые тарифы уточняются или пересчитываются.

 При расчете страховых тарифов учитываются также периоды страхования («до» и «больше» года) и степень ответственности страховщика. Увязка этих условий производится в рамках актуарных расчетов.

Применение страховых тарифов сопряжено с законодательными нормами и административными условиями страхования, с рыночной конъюнктурой в страховом деле, стратегией и тактикой страховщиков.

Страховые тарифы могут устанавливаться и регулироваться централизованно, то есть по инициативе государственных органов управления, меняться страховщиками под влиянием конкуренции, снижаться вместе со снижением ответственности страховщика (см.

Франшиза), устанавливаться страховщиком для какого-либо страхователя индивидуально (аккуратным страхователям страховые тарифы могут быть снижены) (см. Бонус).

К страховым тарифам предъявляются разные, иногда противоречивые, требования стабильности, динамичности, дифференциации и гибкости. Критерием применения страховых тарифов является условие соблюдения достаточного и необходимого уровня убыточности страховой суммы. «Тарифная война» страховщиков зачастую подрывает эти требования, мешает развитию страхового дела.

Принципы построения страховых тарифов (тарифной политики) следующие:

  1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Это общий принцип ценообразования на рынке, и страхование, как вид коммерческой деятельности, в данном случае не исключение. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей могло покрыть текущие и будущие расходы страховщика (т.е. обеспечивало бы формирование страховых резервов), а также обеспечивало некоторое превышение доходов над расходами (прибыль страховщика).
  2. Эквивалентность страховых отношений сторон. Это означает, что тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.
  3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов: чем больше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем обычно ниже — до определенных пределов — страховой тариф.
  4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в солидности страховщика. Однако на практике в современных условиях выдержать соблюдение данного принципа чрезвычайно сложно, поэтому этот принцип следует рассматривать как идеал, к которому должна стремиться страховая компания.
  5. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, поскольку чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение объема (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и при неизменных тарифах.

При расчете ставки страхового тарифа (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Поскольку страховой тариф является усредненной величиной, на практике могут быть значительные отклонения от средних значений; для компенсации таких отклонений в структуре тарифа предусматривается гарантийная надбавка (стабилизационная надбавка).

Имеются особенности в построении страховых тарифов по страхованию жизни и по рисковым видам страхования. По страхованию жизни нетто-ставка определяется на основе таблицы смертности; по рисковым видам — на основе теории вероятности.

Таблица смертности показывает, как поколение родившихся людей с увеличением возраста сокращается. С помощью таблицы смертности устанавливается вероятное число выплат по случаям смерти застрахованного или дожитию до окончания срока страхования.

В медицинском страховании страховой тариф устанавливается на основе данных по уровню заболеваемости населения и средней стоимости лечения конкретных заболеваний.

Источник: http://discovered.com.ua/glossary/straxovye-tarify/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть